Conformité fiscale internationale

En bref pour les employeurs

La conformité fiscale internationale décrit le processus par lequel les entreprises contrôlent leurs obligations fiscales lorsqu'elles travaillent à l'international. Le terme est plus large que les questions fiscales individuelles. Il comprend la résidence fiscale, l'obligation fiscale pour le télétravail, la règle des 183 jours, la retenue à la source, la paie, la convention de double imposition et le risque d’établissement stable.

La conformité fiscale internationale devient de plus en plus importante pour les employeurs de la région DACH et de l’UE, car travailler à l’étranger ne se limite plus aux missions classiques. De courts déplacements professionnels, des voyages d’affaires répétés, des bureaux à domicile transfrontaliers et des rôles dans des projets mondiaux peuvent également déclencher des questions fiscales ultérieures.

Définition

La conformité fiscale internationale est le respect systématique des exigences fiscales pour les activités transfrontalières. Il veille à ce que les cas pertinents en matière fiscale soient identifiés, évalués, documentés et, si nécessaire, transmis à des conseils fiscaux, de paie, juridiques ou externes.

Le terme n’est pas une forme unique ni une règle unique. Il s'agit d’un processus de gouvernance qui rassemble les données des RH, des voyages, de la paie et de la mobilité mondiale.

Déclencheurs et points de contrôle typiques

Un contrôle fiscal international est particulièrement important pour :

• Télétravail ou travail à l’étranger ;
• séjours répétés dans le même pays;
• des voyages d’affaires ou des séjours de projet plus longs ;
• les employés ayant une autorité de direction, de vente ou contractuelle ;
• contacts clients locaux ou responsabilité du projet ;
• transmettre les salaires à une entité étrangère ;
• éventuel prélèvement à la source ou inscription sur les salaires;
• Constellations transfrontalières ou multi-pays.

La conformité fiscale internationale doit donc être liée à la Remote Work Compliance. C’est la seule façon d’envisager dans une même démarche la fiscalité, la sécurité sociale, l’immigration, le droit du travail et la protection des données.

Distinctions importantes

La conformité fiscale internationale est le processus global pour les questions fiscales transfrontalières. La règle des 183 jours explique une règle fréquente des conventions contre la double imposition. La résidence fiscale concerne l’attribution fiscale d’une personne. La retenue à la source couvre la déduction fiscale à la source. Le risque d’établissement stable est un risque fiscal pour l’entreprise. La conformité fiscale internationale réunit ces sujets dans un processus contrôlé.

Comment Vamoz aide avec la conformité fiscale internationale

Vamoz Remote Work Compliance aide les RH et la fiscalité à intégrer les questions fiscales internationales dès le début du processus d’approbation. Au lieu de vérifier uniquement les risques fiscaux après le voyage, les données pertinentes sont enregistrées lors de votre demande.

Vamoz aide notamment à :

• enregistrement central du pays, de la durée, de l’activité et du profil des employés ;
• Examen préliminaire des déclencheurs fiscaux pour le télétravail, le travail et les déplacements professionnels ;
• Lien avec Évaluation des risques de conformité ;
• Escalade vers les impôts, la paie ou le service juridique dans les cas à risque ;
• Piste d’audit pour les décisions et preuves fiscales.